ふるさと納税の仕組み

上限内の寄附であれば、寄附額から2,000円を差し引いた部分が、所得税の還付または控除、住民税の基本控除、住民税の特例控除に分かれて戻る仕組みです。ワンストップ特例を使う場合は所得税分も含めて翌年度の住民税から控除されます。

• ・会社員: 額面年収から給与所得控除、基礎控除、社会保険料控除、扶養控除などを差し引いて課税所得を推計します。
• ・自営業者・フリーランス: 確定申告で算出した「課税される所得金額」を起点にします。青色申告特別控除や社会保険料控除などを二重に入力しないことが重要です。
• ・副業がある会社員: 給与所得と事業・雑所得を合わせた課税所得が影響します。住民税決定通知書や確定申告書で確認してください。

どちらの手続きでも、上限内であれば控除される総額の考え方は同じです。確定申告が必要な人がワンストップ特例を出していても、確定申告時に寄附金控除を記載しないと反映されない点に注意してください。

1. 今年の年収または課税所得の見込みを用意します。
2. 扶養人数、配偶者控除、社会保険料控除、住宅ローン控除などの有無を確認します。
3. 控除上限額の概算より少し余裕を持った寄附額にします。
4. 寄附先数が5自治体を超えるか、確定申告が必要かを確認します。